BOI Update: Entidades de Puerto Rico ahora exentas de los requisitos de informes del BOI
marzo 28, 2025
En el último avance en materia de informes de información sobre beneficiarios finales (IBF), la Red para el Control de Delitos Financieros (FinCEN) publicó una norma final provisional que excluye a las empresas estadounidenses (incluidas las puertorriqueñas) del término «empresas informantes», según se define en la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y sus reglamentos. Además, la norma añadió el término «entidad nacional» a la lista de entidades exentas de la obligación de informar a la IBF, eliminando así dicho requisito para las entidades organizadas, incorporadas o creadas bajo las leyes de un estado, lo que incluye el Estado Libre Asociado de Puerto Rico a efectos de la CTA, o una tribu indígena.
Además, la norma también exime a las empresas extranjeras que reportan información de la Junta de Inversiones (BOI) de presentar informes de sus beneficiarios finales que sean personas estadounidenses, lo que incluye a ciudadanos y residentes del Estado Libre Asociado de Puerto Rico. Por lo tanto, las empresas extranjeras que reportan información solo deben proporcionar información a la FinCEN sobre sus beneficiarios finales que no sean personas estadounidenses. El nuevo plazo para las empresas extranjeras que reportan información, sujetas al plazo anterior para presentar sus informes de BOI, es de treinta (30) días a partir de la publicación de la norma el 21 de marzo de 2025.
FinCEN aceptará comentarios públicos sobre esta norma durante sesenta (60) días después de su publicación, ya que la oficina planea emitir una norma final a finales de este año.
En resumen, estos cambios regulatorios consisten en lo siguiente:
- Las empresas estadounidenses, incluidas aquellas organizadas, incorporadas o creadas bajo las leyes del Estado Libre Asociado de Puerto Rico, ahora están exentas de los requisitos de presentación de informes a la Junta de Inversiones (BOI).
- Las empresas extranjeras que presentan informes están exentas de presentar informes a la BOI de sus beneficiarios finales que sean personas estadounidenses.